ХОДИ ТО, ДЕЛАЙ СЮДА!

1. Понятие и значение валютного регулирования

Материальным содержанием финансовых отношений являются день­ги. Деньги - понятие собирательное в том отношении, что оно охватыва­ет любой национальный и международный эквивалент, обеспечивающий всеобщую обмениваемость товаров. Интернационализация мирохозяй­ственных связей создала уникальную ситуацию, когда практически во всех национальных финансовых системах наряду с национальными де­нежными знаками находятся в обращении и денежные знаки других го­сударств, во всяком случае ведущих промышленно развитых.

Внедрение иностранной составляющей в денежную систему и финан­совые отношения в Республике Беларусь произошло совсем недавно. Она присутствует практически во всех финансово-правовых институтах и сре­ди норм, регулирующих права, обязанности, функции участников фи­нансовых отношений в особую группу выделяются нормы, которые при­меняются в тех случаях, когда расчеты, платежи, денежные обязатель­ства выражены в иностранной валюте.

Конвергенция денежных систем при наличии национальных эконо­мических интересов, в том числе в финансовой сфере обусловливает при­нятие государством мер по ее защите от нежелательного внешнего моне­тарного воздействия.

Все государства проводят свою валютную политику — это часть об­щеэкономической политики, представляющая собой совокупность ме­роприятий, осуществляемых государством в сфере национальных и международных валютных и экономических отношений. Юридичес­ки валютная политика оформляется валютным законодательством: со­вокупностью норм, регулирующих порядок совершения операций с валютными ценностями, а также валютными двух- или многосторонни­ми соглашениями. Одним из средств реализации валютной политики яв­ляется валютное регулирование - регламентация государством меж­дународных расчетов и порядка проведения валютных операций.

Валютная политика в зависимости от целей и форм подразделяется на структурную и текущую. Структурная валютная политика - совокуп­ность мероприятий, направленных на осуществление долговременных структурных преобразований в валютной системе государства. Текущая валютная политика - совокупность мер, направленных на повседневное оперативное регулирование валютного курса, валютных операций, дея­тельность валютного рынка. Основной формой валютной политики яв­ляется дисконтная, заключающаяся в изменении учетной ставки центрального банка, направленной на регулирование валютного рынка и пла­тежного баланса путем воздействия на движение краткосрочного капи­тала, динамику внутренних кредитов, денежной массы и цен.

Осуществляемые в Республике Беларусь меры по валютному регули­рованию и осуществлению валютных операций направлены на поддер­жание внешней устойчивости белорусской денежной единицы, баланси­рование платежного баланса. В этих целях государством установлен ряд правил, закрепленных в национальном валютном законодательстве. При­ток иностранной валюты в республику происходит по двум основным каналам: от предприятий-экспортеров и от иностранных государств, бан­ков, международных финансовых организаций в виде кредитов.

На внутренний валютный рынок иностранная валюта поступает также от предпринимательской деятельности частных лиц. Сумма такого оборо­та не может быть отражена в официальной статистике, но тем не менее этот фактор учитывается при валютном планировании. Размер валютной выручки, получаемой белорусскими предприятиями-экспортерами, - ве­личина, определяемая и фиксированная в официальной статистике. Сле­довательно, этот компонент может с достаточно высокой степенью уверен­ности учитываться государственными органами, в функции которых вхо­дит регулирование притока и оттока иностранной валюты. Также известна сумма оттока иностранной валюты в связи с импортом. Государство регу­лирует такой приток иностранной валюты в виде иностранных займов. Ежегодно Парламент устанавливает размер внешней задолженности Рес­публики Беларусь (последние годы это 2 млрд. долларов США).

Валютно-правовое регулирование осуществляется на двух уровнях -нормативном и индивидуальном. Нормативно-правовое регулирование зак­лючается в разработке, утверждении, реализации и контроле за выполне­нием норм, объектом которых являются отношения, связанные с движени­ем валютных ценностей. Индивидуально-правовое регулирование состоит в применении правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам.

Регулирование внутреннего валютного рынка осуществляется следу­ющим образом. Законодательство устанавливает, что все сделки по по­купке и продаже иностранной валюты за рубли резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые, минуя уполно­моченные банки, являются недействительными. Юридические лица -резиденты могут приобретать иностранную валюту на внутреннем ва­лютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Рас­четы между белорусскими предприятиями с использованием иностран­ной валюты допускаются в ограниченных случаях.

Иностранная валюта, полученная предприятиями-резидентами, под­лежит продаже в установленном размере на внутреннем валютном рын­ке. Порядок и размеры подлежащей обязательной продаже валютной вы­ручки белорусскими предприятиями неоднократно менялся. Сейчас та­кая продажа производится в размере 30 % на Межбанковской валютно-

фондовой бирже. При этом государство устанавливает, кому эта валюта может быть продана. Валютная выручка в установленные сроки должна быть переведена с банковских счетов в иностранных банках на валют­ные счета резидентов в уполномоченных банках Республики Беларусь.

С разрешения Национального банка белорусским юридическим ли­цам - резидентам могут быть открыты счета в иностранных банках, и по ним могут совершаться операции в иностранной валюте. Нерезиденты могут открывать в уполномоченных банках счета в иностранной валюте. Законодательство устанавливает источники валютных средств и цели, на которые они могут быть использованы в Республике Беларусь. Юриди­ческие лица - нерезиденты могут также открывать в уполномоченных банках рублевые счета.

Физические лица, резиденты и нерезиденты, могут иметь в собствен­ности валютные ценности, ввезенные, переведенные, пересланные в Рес­публику Беларусь, а также приобретенные на территории республики. Порядок покупки иностранной валюты гражданами регулируется специ­альным законодательством. Граждане также могут открывать в уполно­моченных банках Республики Беларусь валютные счета. Вывоз и пере­сылка валюты осуществляется с соблюдением требований валютного и таможенного законодательства. Законодательство запрещает выплату гражданам-резидентам заработной платы, премий и любых видов воз­награждений в иностранной валюте на территории Беларуси.

Все валютные операции классифицируются на операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности; использовани­ем валюты в качестве средства платежа; ввозом, вывозом и пересылкой валютных ценностей. По форме движения валютные операции подраз­деляются на текущие операции и операции, связанные с движением ка­питала. К первым относятся: операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей; с переводом средств за границу и из-за границы; с получением процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкла­дов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций, с переводом средств неторгового характера. Валютные операции, связанные с движе­нием капитала, включают в себя: инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг; предоставление и получение кредитов; привле­чение и размещение средств на счета и во вклады; финансовые опера­ции, исполнение которых через определенный срок предусматривает пла­теж или переход права собственности на валютные ценности.

Законодательство в области валютных отношений разграничивает ком­петенции между органами представительной и исполнительной власти. Парламент определяет общие принципы валютной политики, лимит внеш­него долга, полномочия органов государственной власти и управления в сфере валютных отношений, а также утверждает нормативы обязательной продажи валютной выручки государству и условия налогообложения ва­лютной выручки. Правительство вносит в Парламент предложения о размерах и направлениях использования внешних займов; определяет необ­ходимость и условия привлечения иностранных кредитов; наделяет упол­номоченные банки Республики Беларусь полномочиями выступать агента­ми по привлечению от имени Правительства иностранных кредитов.

Самый широкий круг полномочий в этой области у Национального банка. Он выполняет функции исполнительного органа государственно­го валютного регулирования и контроля по управлению валютными ре­сурсами, которые находятся на его балансе; определяет формы и порядок обращения иностранной валюты на территории Республики Беларусь; регулирует курс рубля к иностранным валютам; лицензирует деятель­ность коммерческих банков по операциям с валютными ценностями; осу­ществляет контроль за проведением валютных операций. В его компе­тенцию входит также осуществление других предусмотренных законом функций в области валютного регулирования.

Заметное место в национальном валютном законодательстве занима­ют указы и декреты Президента Республики Беларусь, имеющие силу закона и обязательные для выполнения всеми участниками валютных правоотношений.

Преимущественно валютное регулирование осуществляется на осно­ве внутреннего законодательства, но сама специфика движения валют­ных ценностей обусловливает необходимость применения и норм меж­дународного права. Республики Беларусь присоединилась к некоторым международным конвенциям, заключала ряд международных договоров. В национальное законодательство имплометирован целый ряд норм, ка­сающихся межгосударственного движения валютных потоков, прав, обя­занностей, участников внутреннего и внешнего валютного рынка, пра­вил совершения валютных операций.

По линии Правительства, Министерства финансов, Национального банка, Министерства по налогам и сборам ведутся переговоры, достига­ются соглашения, получающие юридическое оформление в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

2.Валютный контроль

Валютный контроль представляет собой деятельность уполномо­ченных государственных органов, а также по их поручениям кредит­ных учреждений, направленную на выявление и пресечение наруше­ний действующего валютного законодательства. Как составная часть фи­нансового контроля, он имеет общие с ним признаки. Однако у него есть и особенности. Во-первых, у валютного контроля своя цель, содержащаяся в приведенном определении валютного контроля. Во-вторых, объектами ва­лютного контроля являются операции с валютными ценностями. В-третьих, функции валютного контроля осуществляют уполномоченные на то органы, которые, как правило, являются органами финансового контроля.

Действующее законодательство (Указ Президента от 23.02.2000 г. № 87) указывает на органы валютного регулирования и валютного контро­ля. К ним относятся Совет Министров и Национальный банк. Органами валютного контроля являются КГК и ГТК.

К агентам валютного контроля отнесены министерства, другие орга­ны управления, таможни, банки, получившие лицензию Национального банка на осуществление валютных операций (такие банки называются уполномоченными банками).

Совет Министров определяет компетенцию министерств, других рес­публиканских органов государственного управления в вопросах осуще­ствления ими функций агентов валютного контроля. Национальный банк устанавливает функции банков как агентов валютного контроля, осуще­ствляет контроль за проведением банками валютных операций, предос­тавляет КГК информацию, необходимую для осуществления им валют­ного контроля. Комитет государственного контроля осуществляет в пре­делах своей компетенции контроль за выполнением органами и агента­ми валютного контроля порядка осуществления валютного контроля.

Национальный банк Постановлением от 13.06.2000 г. № 13.3 установил следующие функции банков как агентов валютного контроля: 1) контроль за использованием иностранной валюты и белорусских рублей в отношениях между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь при проведении платежей по внешнеторговым договорам; 2) контроль за проведением рас­четов между резидентами в иностранной валюте; 3) визирование паспорта сделки, оформляемого юридическими лицами и индивидуальными пред­принимателями; 4) контроль за использованием иностранной валюты, при­обретенной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Органы валютного регулирования и валютного контроля в соответ­ствии с предоставленными им правами могут привлекать агентов валют­ного контроля, предприятия, индивидуальных предпринимателей к от­ветственности за нарушения валютного законодательства.

В результате контрольных действий органов и агентов валютного конт­роля вскрываются и пресекаются нарушения валютного законодательства, которые наносят вред и денежной и финансовой системе государства.

Вопросы ответственности в этой области регулируются как общим, так и специальным законодательством, в частности, Кодексом об адми­нистративных правонарушениях, Уголовным кодексом, Налоговым ко­дексом, Банковским кодексом. К специальным относятся Законы, Декре­ты, Указы Президента, и в первую очередь принятый и вступивший в силу в 2003 г. Закон о валютном регулировании и валютном контроле. Что же касается ответственности банков, как агентов валютного контро­ля за уклонение или ненадлежащее выполнение этих функций, то в дан­ном случае руководствуются Правилами применения Национальным бан­ком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским кре­дитно-финансовым функциям, принятым в начале 2001 г.

Если судить по количеству случаев нарушений валютного законода­тельства, суммам примененных санкций и изъятия иностранной валюты и других валютных ценностей, то здесь вне конкуренции таможенные органы Республики Беларусь.

 

3. Понятие, значение, отрасли, формы и виды страхования

В практике хозяйствования и жизни человека могут возникать и воз­никают различные обстоятельства, которые нарушают нормальную про­изводственную деятельность, отрицательно влияют на материальное по­ложение населения. К таким обстоятельствам относятся природные ка­таклизмы, гибель имущества от морозов и аварий и т.д. Источником по­крытия дополнительных затрат в случае наступления неожиданных об­стоятельств служат специально создаваемые резервные фонды. Много­образие непредвиденных случаев предопределяет необходимость созда­ния системы резервных фондов, различающихся по материально-веще­ственному составу (материальные и денежные), методам образования, степени централизации, направлениям использования.

В системе государственных резервных фондов основное место зани­мают государственные запасы и резервы, представленные в материаль­ной форме, а также резервы, создаваемые на случай возникновения сти­хийных бедствий. Указанные страховые резервные фонды предусматри­ваются в бюджете как самостоятельные направления расходов. Практика подсказала необходимость создания организационно обособленных фон­дов на уровне отраслей, министерств и ведомств. Они могут создаваться как в натуральной (например, семенной страховой фонд), так и з денеж­ной формах. Экономическая сущность государственных резервных фон­дов заключается в том, что за их счет оказывается материальная и де­нежная помощь тем юридическим и физическим лицам, которые пост-

радали в результате наступления несчастных случаев.

Средства в денежной форме, аккумулируемые в государственных ре­зервных фондах, поскольку сроки выплаты из них неизвестны, могут рас­сматриваться и как источник кредитных ресурсов. В правовом отноше­нии указанные фонды представляют собой правоотношения по поводу формирования и использования государственных материальных и денеж­ных средств на цели, связанные с наступлением непредвиденных обсто­ятельств. Как правило, функционирование таких фондов осуществляет­ся на основании положений и других нормативных актов, регулирующих порядок их формирования и цели использования. Их отличительной осо­бенностью является то, что источником их образования выступают сред­ства, предусматриваемые в бюджете.

Государственное страхование распространяется и на социальную сфе­ру. В законодательстве и литературе для этих целей используют термин «социальное страхование». К нему в Республике Беларусь относится со­здание фонда денежных средств для выплаты государственных пенсий. Основанием для выплаты пенсий является достижение пенсионного воз­раста. Государственные пенсии выплачиваются и по другим основаниям (инвалидности, в связи с потерей кормильца и т.д.).

Страхование в собственном значении, под которым следует понимать отношения по поводу формирования за счет страхователей страховых де­нежных фондов и их использование при наступлении страховых собы­тий потерпевшим страхователем, представляет собой звено финансовой системы Республики Беларусь.

Финансовое право регулирует отношения страхования в различных финансово-правовых институтах - правовом положении внебюджетных фондов и правовом регулировании непосредственно страхования.

Понятие «страхования» дается в Законе «О страховании», принятом Вер­ховным Советом Республики Беларусь в июне 1993 г. Следует отметить, что данный Закон (ст. 1) регулирует все виды страховых отношений, кроме госу­дарственного социального страхования. Это исключение обусловлено ины­ми принципами формирования и использования средств социального стра­хования. Согласно указанному закону, страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, личных неимущественных интересов физических лиц путем формирования за счет страховых взносов (страховых пре­мий) денежных фондов, предназначенных для выплаты страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев.

Законодатель выработал ряд терминов и понятий, в которых отражает­ся экономическая сущность и правовая природа страхования. Организа­ции, занимающиеся созданием страховых фондов, называются стра­ховщиками. Предприятия и граждане, участвующие в их создании, называются страхователями. Страховщик и страхователь связаны меж­ду собой взаимными правами и обязанностями. Главными обязанностями страхователя являются полная и своевременная уплата страховых взно­сов, оперативное сообщение страховщику о страховом случае. Основная обязанность страховщика - точное определение подлежащих выплате стра­хователю при страховом случае денежных сумм и безотлагательная их вып­лата. Страховой случай - это наступление стихийного бедствия, воз­никновение определенных событий в жизни граждан. К страховому случаю относятся также достижение гражданами определенного возраста. Следует различать понятия страховой случай и страховой риск. Страхо­вой случай -это фактически наступившее событие. Страховой риск-вероятное событие, которое может наступить или не наступить. Страхо­вой случай определяет обязанность выплаты страховой суммы; а страхо­вой риск - потенциальную возможность такой выплаты. Совокупность таких возможных событий - рисков, на случай возникновения кото­рых проводится страхование, называется страховой ответственнос­тью. Страховая ответственность предусматривается законом или прави­лами страхования; она различается по видам страхования.

Для целей страхования важно определение понятий: «страховая сто­имость», «страховая сумма», «страховое возмещение». Страховой сто­имостью, или страховой оценкой, признается стоимость имущества, с которым связан страховой интерес. Она определяется соглашением сторон на момент заключения договора страхования. Страховой сум­мой является сумма денежных средств, в пределах которой страхов­щик обязан произвести выплату при наличии страхового случая. Под страховым возмещением понимается сумма денежных средств, выплачиваемых в счет возмещения ущерба при наступлении стра­хового случая по договору имущественного страхования.

Для индивидуального страхователя возникновение того или иного со­бытия является случайным. Никто не знает, когда произойдет, например, землетрясение, наводнение и т.д. Страховщик должен предвидеть наступ­ление таких событий. Известно, что те или иные регионы в определенной последовательности, подвержены, например, наводнениям, что раз в 5-10 лет в результате заморозков погибают сельскохозяйственные растения, что люди подвержены болезням и несчастным случаям. Такое соотношение случайности и закономерности ее наступления является важнейшей ха­рактеристикой, раскрывающей сущность страховых отношений.

И, наконец, для отличия этого финансово-правового института от других очень важно что размер выплат, получаемых страхователем при наступле­нии страхового случая, не зависит от размера внесенных им платежей. Он определяется величиной страховой суммы, под которой понимается размер денежных средств, в пределах которого страховщик обязан произвести вып­латы при наступлении страхового случая, степени повреждения имущества, утраты трудоспособности, а также методом возмещения ущерба.

Таким образом, страхованию присущи особые характеристики. Это -вероятный характер отношений; возвратность средств; отсутствие зависимости суммы страхового возмещения от размера внесенных страховых взно­сов; ограниченный круг лиц, относительно которых происходит перераспре­деление средств страхового фонда; целевая направленность использования средств. Страхованию, поскольку оно является элементом финансовой сис­темы, присущи общие для системы функции, однако в специфическом их проявлении. Распределительная функция распадается на предупредитель­ную, восстановительную и сберегательную. Предупредительная функция проявляется в проводимой страховщиками профилактической работе, на­пример, софинансировании программ по линии ГАИ. Восстановительная функция проявляется в том, что потерпевший страхователь, например, вслед­ствие автомобильной аварии, может поправить свое здоровье за счет полу­ченного страхового возмещения, обеспечив себя хорошими лекарствами и т.д. Сберегательная функция проявляется в том, что по отдельным видам страхования накопленная за счет взносов сумма возвращается страховате­лю и выступает как способ защиты сбережений. Естественно, что в услови­ях инфляции эта функция теряет свой экономический смысл.

Страхование имеет свою внутреннюю структуру, которая состоит из отраслей, форм и видов страхования. Исходя из объекта страхования, выделяют три отрасли - имущественное страхование, личное страхова­ние и страхование ответственности. Назначение имущественного стра­хования состоит в возмещении ущерба, причиненного имуществу, т.е. объектом являются материальные ценности. Исходя из принадлежности имущества, можно выделить несколько видов имущества - принадлежа­щего предприятиям государственной формы собственности; негосудар­ственным юридическим лицам; населению.

Назначение личного страхования заключается в выплате гражданам определенной суммы денежных средств при наступлении определенных событий в жизни. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев. К видам страхования от несчастных случаев относятся: страхование пассажиров; страхование, ос­нованное на заключении договора с отдельной личностью; страхование, при котором страховые взносы уплачиваются за счет предприятия. Стра­хование жизни включает: смешанное страхование жизни; страхование детей; страхование пенсий и т.д. Если страхование от несчастных случа­ев предполагает оказание помощи при наступлении несчастных случаев, то страхование жизни наряду с этим выступает еще и как форма сбере­жения и накопления денежных средств.

В имущественном страховании страхователем в основном выступает собственник имущества, однако объектом страхования может и должно быть имущество, переданное в пользование. В личном страховании стра­хователем является лицо, заключившее договор страхования. Для уяснения сущности страховых отношений важно установить, кто является зас­трахованным, т.е. лицом, которому при наступлении определенных со­бытий в жизни страховщик обязан выплатить страховое возмещение. Для большинства видов страхования характерно сочетание в одном лице зас­трахованного и страхователя, за исключением страхования за счет орга­низаций, страхования детей и в некоторых других случаях.

Размер обеспечения по имущественному и личному страхованию, т.е. страховая сумма, устанавливается, как правило, ниже страховой оценки. Это делается в целях обеспечения должной сохранности застрахованного имущества. В личном страховании размер страховой суммы устанавлива­ется страхователем. Ущербом при имущественном страховании считается стоимость погибшего и поврежденного имущества, а также расходы по спасению имущества. Выплаты в покрытие ущерба от гибели и поврежде­ния - страховое возмещение - определяются страховой суммой.

Объектом страхования ответственности выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем ущерба (вреда), при­чиненного им личности или имуществу физического лица, а также вре­да, причиненного юридическому лицу. Через страхование ответственно­сти реализуется страховая защита как экономических интересов возмож­ных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение, так и интересов третьих лиц, поскольку у виновной стороны может не оказаться необходимых средств для возмещения ущерба.

В практике работы страховщики используют три метода возмещения убытков: пропорциональную (долевую) ответственность; ответственность по принципу первого риска; предельную ответственность. При пропор­циональной ответственности страховое возмещение определяется от сум­мы убытка в проценте, равном отношению страховой суммы к страховой оценке имущества. По методу первого риска убытки возмещаются в раз­мере, не превышающем страховую сумму. Различия в размере возмеще­ния при пропорциональной ответственности и ответственности по пер­вому риску возникают только в случае повреждения имущества. При его полной гибели сумма страхового возмещения будет одинаковой. Предель­ная ответственность заключается в том, что возмещению подлежит лишь ущерб, превысивший предельный уровень.

В личном страховании отсутствует понятие «возмещение ущерба». По окончании срока действия договора выплачивается полная страховая сумма, а при утрате трудоспособности - часть страховой суммы, соот­ветствующая степени утраты общей трудоспособности.

Страховая стоимость обусловливает не только выплаты страховщика, но и взносы страхователя. На величину взносов влияет также ставка пла­тежа или тариф, под которым понимается страховой платеж с единицы страховой суммы за годичный период страхования.

Тариф разрабатывается с учетом определенных обстоятельств, которые различны в имущественном и личном страховании. В имуществен­ном страховании тарифная ставка устанавливается с учетом необходи­мости формирования фонда денежных средств для возмещения убытков, создания запасного фонда, проведения мероприятий по предупреждению гибели имущества. В личном страховании размер тарифа определяется с учетом выплат страховых сумм и финансирования расходов, связанных с проведением страхования.

Особенностью страховых отношений является то, что в них стороны вступают добровольно, на основе договора или страхователь по закон}’ должен вступить в такие отношения. Поэтому по форме проведения стра­хование подразделяется на добровольное и обязательное. В Законе «О страховании» (ст. 4) указывается, что страхование является обязатель­ным, если это предусмотрено законодательными актами Республики Бе­ларусь. В отдельных случаях страхование является добровольным.

Добровольное страхование находится в сфере регулирования граж­данским законодательством. При добровольной форме страховщик и стра­хователь вступают в отношения, определяемые заключенным между сто­ронами договором. Принципы добровольности распространяются на стра­хователей в полной мере, они выбирают страховщика, вид договора, срок страхования, размер обеспечения, и т.д. Страховщик же, как правило, не может отказаться от заключения договора страхования.

Отношения в области обязательного страхования регулируются нор­мами финансового права. Это обусловлено тем, что в них присутствует типичный для финансового права метод государственного предписания вступать в такие отношения. Эти нормы определяют виды, порядок и условия обязательного страхования и осуществление контроля. По обя­зательному государственному личному страхованию государство высту­пает также стороной страховых правоотношений.

Законодательство предусматривает обязательное страхование имуще­ства (жилые дома, дачи и т.д.), принадлежащего гражданам. Обязатель­ное страхование проводится на случай его уничтожения по различным причинам, указанным в законодательстве. Подлежат государственному страхованию принадлежащие страховщикам домашние животные. Ис­числение стоимости указанных объектов страхования производится спе­циальными органами и организациями. Размер страховых взносов уста­навливает страховщик.

К обязательному также относится личное страхование, в частности обя­зательное страхование пассажиров. Оно осуществляется путем заключе­ния договора между транспортными организациями и страховщиками. Сумма страхового платежа включается в цену проездных документов.

К обязательному страхованию, при котором страховые фонды стра­ховщиков формируются затечет страховых взносов страхователей в Бе­ларуси, относятся: страхование гражданской ответственности владель­цев транспортных средств; страхование гражданской ответственности пе- ревозчика перед пассажиром; страхование строений, принадлежащих гражданам; медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства. С 1 января 2004 г. в соответствии с декретом Президента введено обязательное страхование от несчастных случаев на производ­стве и профессиональных заболеваний.